Equipe Marketing

Article rédigé par Yann Fontaine, Chef de produit jedataviz.com en collaboration avec l’équipe d’Atometrics

Pour mener à bien le projet de création, de reprise ou développement d’une entreprise, il est indispensable de réaliser préalablement des prévisionnels financiers afin de minimiser tout risque inhérent au lancement de la nouvelle activité. Régulièrement demandé par la banque dans le cadre d’un financement, le prévisionnel offre des garanties de la réussite du projet.

En quoi consiste le prévisionnel ? Quelle est son utilité pour les dirigeants d’entreprises ? Quel est le rôle d’expert-comptable dans la production de ce document ? Comment jedataviz.com, la solution de datavisualisation et d’analyses comparatives permet d’établir des prévisionnels ?

Le petit tour d’horizon.

Quel est le contenu d’un prévisionnel ?

Le prévisionnel est une étude financière qui permet de structurer et clarifier le projet, de mettre en évidence sa rentabilité et de vérifier son équilibre financier. Le contenu d’un prévisionnel dépend du contexte de sa réalisation et de ses destinataires (banquiers, investisseurs, associés…). Toutefois, il est constitué principalement des éléments suivants :

Les tableaux financiers :

• Le compte de résultat prévisionnel : récapitule l’ensemble des produits et des charges prévisionnelles du projet.
• Le bilan prévisionnel : récapitule les actifs (les immobilisations, les stocks, les créances…) et les passifs (dettes financières …) de l’entreprise.
• Le plan de financement prévisionnel : présente les besoins en financement pour un projet et l’ensemble des ressources affectées pour y répondre.
• Le budget de trésorerie prévisionnel : permet d’analyser l’activité de l’entreprise d’un point de vue purement bancaire (encaissements-décaissements).

Les annexes du prévisionnel : le récapitulatif des immobilisations, le récapitulatif des financements, un tableau de TVA…

La conclusion du prévisionnel financier : la synthèse permettant de se rendre compte en un clin d’œil des hypothèses du prévisionnel.

Quelle est l’utilité d’un prévisionnel pour les dirigeants ?

Etablir un prévisionnel est une démarche importante permettant aux dirigeants de structurer un projet et de prendre une bonne décision. Son importance est due à la multiplicité de ses usages. En effet, le prévisionnel peut être considéré comme :

Un outil de chiffrage

Le prévisionnel permet de chiffrer un projet de création, de reprise ou de développement d’entreprise. Il est également indispensable pour évaluer la faisabilité d’un projet et l’impact des décisions stratégiques.

Un outil de financement :

Le budget de trésorerie qui fait partie intégrante du prévisionnel permet de mettre en évidence les insuffisances de trésorerie qu’il va falloir combler en recherchant des solutions de financement.

Un outil de gestion :

Le prévisionnel financier est un outil de gestion permettant d’avoir une feuille de route budgétaire. Il est évolutif et doit être mise à jour régulièrement afin d’anticiper les éventuels problèmes financiers et d’agir en conséquence.

C’est également un outil de communication auprès des investisseurs, des associés dans le projet, des salariés.

Le rôle de l’expert-comptable sur le prévisionnel

Le rôle de l’expert-comptable dans la réalisation d’un prévisionnel n’est pas le même. De l’élaboration de A à Z à la validation d’hypothèses proposées par son client, sa mission associée à l’élaboration d’un prévisionnel diffère.

• Accompagnement de créateurs d’entreprises

L’expert-comptable joue un rôle clé dans l’élaboration de business plan pour les créateurs. Son objectif est d’accompagner le créateur dans l’analyse de la faisabilité de son projet, d’étudier son besoin de financement et d’établir des prévisions réalistes et documentées pour ses actionnaires/créanciers.

• Accompagnement de dirigeants dans l’examen des prévisions financières

Dans cette mission, l’expert-comptable effectue un examen des prévisions financières établies par l’entreprise. Son rôle est de collecter des éléments probants, suffisants et appropriés pour juger le prévisionnel, de statuer sur le caractère raisonnable des hypothèses sur lesquelles s’appuie le prévisionnel et de vérifier la correcte traduction de ces hypothèses dans les états financiers.

Comment jedataviz.com peut aider à établir un prévisionnel pour une entreprise existante ?

jedataviz.com, outil de datavisualisation et d’analyse comparative, intègre une fonctionnalité permettant d’établir des prévisionnels de manière simple à partir de scénarios de marché.

Grâce aux données sur lesquelles s’appuie la plateforme jedataviz.com, l’expert-comptable est guidé lors de toutes les étapes de la construction d’un prévisionnel :

1. Diagnostiquer des axes d’amélioration

Pour les sociétés existantes, jedataviz.com permet, grâce à l’import d’un FEC, d’obtenir en un clic un tableau de bord sur la performance financière du client. Ce tableau de bord permet à l’expert-comptable non seulement de visualiser les chiffres clés de son client mais surtout de les comparer avec chiffres du marché afin de diagnostiquer d’éventuels écarts ou comportements non normatifs.

2. Récolter des informations pour construire des hypothèses

jedataviz.com permet également d’aller plus dans le détail et de creuser, indicateur par indicateur, grâce à l’analyse comparative. Cette première étape est primordiale dans l’élaboration d’un prévisionnel afin de se forger une opinion sur les axes d’amélioration futurs.

3. Élaborer le prévisionnel

jedataviz.com permet de simuler des hypothèses de prévisionnel de deux manières : soit en utilisant des scénarios de marché prédéfinis (Par exemple, en cas de détection d’un problème de rentabilité du client, il est possible de simuler l’impact d’un alignement de sa rentabilité à celle du marché et en visualiser les impacts), soit en utilisant ses propres hypothèses (annuelles ou mensuelles).

4. Etudier les impacts 

La plateforme offre de différentes visualisations des impacts des hypothèses de prévisionnel : sur le tableau de bord à travers une visualisation immédiate de l’impact sur le flux de trésorerie opérationnelle ou bien sur l’intégralité des pages de détail (chiffre d’affaires, EBE, flux de trésorerie opérationnel) où l’on peut afficher sur les graphiques le prévisionnel du client.

Comment jedataviz.cm peut aider le créateur à réaliser un prévisionnel (sans analyse de FEC) ?

La fonction « Business Plan » du module « Etudes de marché » permet de créer un business plan de A à Z. Le business plan peut facilement être accompagné d’une étude de marché plus large, téléchargeable en quelques-clics.

jedataviz.com offre également la possibilité de comparer ses hypothèses avec les ratios de marché. Un indice de cohérence avec le marché indique l’alignement de chaque indicateur avec la médiane des entreprises analysées dans le panel. Dans le cas de l’analyse d’un business plan, un éloignement important – quelle que soit la direction (sur ou sous-performance) – doit mener à une analyse plus détaillée afin d’en comprendre les raisons et de les documenter si nécessaire.

Pour aller plus loin :

• Téléchargez le guide complet « Comment jedataviz.com peut aider à établir un prévisionnel ? » : lien ici
• Visionnez le replay du webinaire « Comment utiliser jedataviz.com pour construire un prévisionnel ?: lien ici
• Testez l’outil ! Je me connecte

Le Fichier des Ecritures Comptables (FEC) est un fichier informatisé qui regroupe l’ensemble des enregistrements du système comptable d’une entreprise au regard de son activité commerciale sur un exercice donné. Il doit être obligatoirement remis à l’administration fiscale en cas de contrôle. Mais ce document n’est pas qu’une liste de données brutes. Tout expert-comptable qui sait l’exploiter détient une mine d’informations pour son client. Retrouvez dans notre article des exemples d’opportunités à saisir en exploitant les FEC de vos clients.

Fichier des écritures comptables : enjeu de contrôle fiscal

L’administration fiscale a vu en la digitalisation des procédures des perspectives pour contrôler plus rapidement et plus efficacement les entreprises. En 2014, elle a imposé aux entreprises le FEC, un fichier normé comportant l’ensemble des écritures comptables de l’entreprise, selon un format préalablement défini, et regroupant notamment :

• Le code du journal de l’écriture comptable
• Le libellé du journal
• Le numéro et la date de comptabilisation de l’écriture comptable
• Le libellé et le numéro de compte
• Le libellé et le numéro du compte auxiliaire
• Le libellé de l’écriture comptable
• La date et la référence de la pièce justificative
• Les montants au débit et au crédit
• L’identifiant et le montant de la devise
• Le lettrage de l’écriture comptable, sa date et la date de validation de l’écriture comptable

En cas de contrôle de l’administration fiscale, le contrôleur s’assure de la véracité des documents comptables au regard des déclarations fiscales déposées. En standardisant le FEC, l’administration peut utiliser des algorithmes et de solutions de data-mining afin de détecter plus facilement et surtout plus rapidement les anomalies fiscales et comptables.

A noter, que l’analyse des FEC permet entre autres de réaliser des missions d’examen de conformité fiscale (ECF) auprès des clients des cabinets pour évaluer le risque fiscal et vérifier la conformité et la comptabilité conformément au décret n° 2021-25 du 13 janvier 2021. Cette nouvelle mission s’inscrit dans une démarche visant à garantir une plus grande sécurité administrative aux entreprises, tout en favorisant un certain civisme fiscal.

Fichier des écritures comptables : expert-comptable, comment pouvez-vous mieux l’utiliser ?

70 % des entreprises françaises interrogées dans le cadre de la 5e édition annuelle de l’étude Data Security Confidence Index réalisée par Gemalto en 2018 déclarent être incapables d’analyser efficacement toutes les données qu’elles collectent sur leurs clients. A l’ère de l’automatisation des processus, les entreprises ne veulent plus  que leurs experts-comptables leur produisent simplement leurs états financiers ou qu‘ils restent cantonnés à l’exécution des missions historiques. Ils sont en demande d’analyses et de conseils. Ils souhaitent pouvoir piloter au mieux leurs entreprises afin d’en maximiser la performance, au regard de ce que fait la concurrence.

En exploitant les données des FEC et en proposant des missions de conseil à forte valeur ajoutée, les experts-comptables peuvent devenir de vrais « business partners » de leurs clients.

L’analyse de FEC  permet notamment aux cabinets d’expertise comptable de:

• Valoriser les données contenues dans les FEC et accompagner ses clients dans le pilotage de leurs entreprises;
• Réaliser des diagnostics plus approfondis de la situation comptable de l’entreprise de son client. L’expert-comptable peut par exemple évaluer la robustesse ou la solvabilité de l’entreprise cliente, à partir de ratios financiers et calcul du seuil de rentabilité.
• Anticiper en créant les business plan prévisionnels;
• Mieux conseiller en croisant les données des FEC avec le datalake de la Profession et l’open data et effectuer un comparatif financier des entreprises du même secteur.

jedataviz.com : votre outil de datavisualisation et d’analyse du FEC

jedataviz.com est une plateforme de datavisualisation et d’analyse à destination des experts-comptables et leurs collaborateurs, à laquelle ils peuvent accéder depuis leurs Comptexpert. La solution offre des fonctionnalités telles que :

• L’analyse des FEC / la datavisualisation, permettant de créer des tableaux de bord interactifs sur la performance financière des clients
• Les comparaisons sectorielles & prévisionnels de trésorerie, permettant de réaliser les analyses et les business plans prévisionnels
• Les études de marché, donnant accès à l’open data : des informations financières fondées sur les comptes annuels, données transactionnelles sur les ventes de fonds de commerce et ventes immobilières, données de marché sur la situation concurrentielle, l’environnement local, la population…

Concrètement, les experts-comptables peuvent importer les FEC de leurs clients sur la plateforme qui en extrait ensuite certaines informations afin de les croiser avec la base de données mutualisée et l’open data. Elle génère ensuite des tableaux de bords interactifs et partageables sur la performance financière des clients, des comparaisons sectorielles et des prévisionnels de trésorerie.

Avec jedataviz.com, les cabinets d’expertise comptable s’équipent d’un outil de datavisualisation et d’analyse de données à forte valeur ajoutée. La solution réunit dans un même espace des outils de datavisualisation, d’analyse d’indicateurs financiers, de comparaisons sectorielles, de simulation de performance financière et des études de marchés. jedataviz.com constitue ainsi la base de données mutualisée du FEC (datalake) sans équivalent de la Profession enrichie de données externes issues de l’open data, le tout permettant des analyses comparatives précises et pertinentes. Une solution simple et innovante qui ne demande qu’à être utilisée ! Demandez une démo !

Si les experts-comptables sont au cœur de la création des données économiques de leurs clients, ils sont encore bien trop peu à se saisir des possibilités offertes par la data. Alors que leurs missions historiques de comptabilité et de fiscalité tendent à s’automatiser, les experts-comptables ont pourtant tout intérêt à exploiter les données des entreprises pour répondre aux nouveaux enjeux de leurs clients et les accompagner vers plus de performance. Explications.

Data : un potentiel inexploité

Autrefois cloisonnées et jalousement gardées, les données sont de plus en plus partagées : c’est ce que l’on appelle communément l’open data. Insee, Bodacc, DGFiP… De nombreuses administrations et services publics mettent désormais à disposition de tout un chacun des données produites et collectées par leurs services. Ce foisonnement de données plus ou moins structurées est source de grande valeur. Correctement croisées et associées, elles deviennent des informations cruciales et ouvrent la porte à de nouveaux services :

• En comparant des données de chiffres d’affaires avec des données météo, il est par exemple possible de déterminer des corrélations pour concevoir un modèle mathématique de prévision de chiffre d’affaires
• En confrontant les hypothèses d’un entrepreneur quant au marché qu’il souhaite adresser à des données sectorielles et géographiques, les experts-comptables peuvent proposer une mission de validation du business model, plutôt que de se limiter à l’accompagnement de l’élaboration du business plan.

Datalake de la Profession

Si l’open data offre déjà de belles opportunités à la Profession, cette approche n’est cependant pas suffisante dans un contexte où les données financières se tarissent du fait de la remontée des seuils d’obligation de publication des comptes. Pour cette raison, il est impératif d’agir pour regrouper la data de la Profession dans un endroit fiable et sécurisé, en mesure de conserver l’anonymat des données clients. L’enjeu dès lors, réside dans la création d’un datalake, un « lac » informatique visant à stocker en masse des données hétérogènes.

Les experts-comptables au cœur des flux de données de leurs clients

De par leur rôle stratégique, les experts-comptables sont au carrefour des flux d’informations : éléments constitutifs de l’identité de l’entreprise, bilans, pièces comptables…, en provenance de leurs clients et fournisseurs. Aux informations essentielles dont disposaient déjà les cabinets, viennent désormais s’ajouter de nouvelles données liées à la télétransmission des déclarations, à la liasse fiscale, aux déclarations sociales nominatives (DSN) et aux Fichiers des Ecritures Comptables (FEC). Or, ces données brutes représentent une mine d’informations pour qui sait les exploiter. Le FEC peut en effet être utilisé par un outil de Business Intelligence (BI), pour en extraire des indicateurs de pilotage afin de faire du reporting et même de l’analyse prédictive. Une fois les données traitées et transformées en images ou graphiques, il devient possible de proposer aux dirigeants une visualisation des informations, source d’enseignements et véritable aide à la décision.

Experts-comptables : pourquoi se saisir des opportunités offertes par la data ?

Bien que le quotidien d’expert-comptable soit rythmé majoritairement de missions historiques de comptabilité et fiscalité, les clients en attendent désormais plus. Ils souhaitent pouvoir piloter au mieux leur entreprise afin d’en maximiser la performance. Ils attendent de leur expert-comptable un accompagnement plus étroit, une plus grande réactivité et des conseils personnalisés. A ce propos, 28% des cabinets reportent déjà que leurs clients ont des attentes fortes ou très fortes sur la data, selon notre récente enquête.  De l’autre côté, l’automatisation croissante des tâches comptables, – telles que la saisie de factures -, impose aux experts-comptables de réinventer leur métier. Le temps gagné peut en effet être réinvesti à meilleur escient, sur des activités plus stratégiques telles que le conseil client. Dans ce contexte, la Profession a tout intérêt à s’emparer des jeux de données pour accompagner encore plus étroitement les entreprises clientes. Voici quelques exemples de nouveaux services à proposer grâce à la data :

• Réaliser un diagnostic de l’entreprise encore plus poussé. Evaluer la robustesse et la solvabilité d’une entreprise, à partir de ratios financiers et calcul du seuil de rentabilité.
• Effectuer un comparatif économique sectoriel. Comparer géographiquement une entreprise à ses concurrents sur un secteur donné (local, régional ou national), tout en identifiant le potentiel du marché et des valeurs de cession.
• Effectuer un comparatif financier des entreprises du même secteur, à partir des ratios financiers, du point mort, de l’évolution du chiffre d’affaires mensuel et du scoring de la Banque de France.

La data sait aussi se mettre au service de la pérennité du cabinet, puisqu’il est possible d’être informé sur la création de nouvelles entreprises sur la zone géographique donnée pour détecter de nouveaux clients ou de se baser sur des signaux faibles pour être mis au courant des événements liés à la vie d’une entreprise…

Vous l’aurez compris : les possibilités offertes par la data sont multiples ! Cependant, la valeur des datas ne réside pas dans les données brutes, mais bien dans leur traitement et analyse permettant d’en extraire des informations pertinentes. Pour faire de la data un atout, il ne suffit donc pas de s’appuyer sur les sites d’open data, mais bien de disposer d’outils de traitement des données adaptés. Fort de ce constat, l’ECMA, association créée à l’initiative du Conseil National de l’Ordre des Experts-Comptables, a mis au point jedataviz.com.

jedataviz.com : un outil de datavisualisation et de comparatifs sectoriels indispensable aux cabinets d’expertise comptable

Fondée sur l’utilisation de la data, jedataviz.com est une solution de datavisualisation et d’analyse dédiée aux experts-comptables. Grâce à jedataviz.com, les experts-comptables et leurs collaborateurs pourront accéder via Comptexpert à :

• Un module d’analyse des FEC / datavisualisation, permettant d’importer des FEC en masse, croiser des données avec une base de données mutualisée et créer des tableaux de bord interactifs sur la performance financière des clients
• Un module de comparaisons sectorielles & prévisionnels de trésorerie, offrant un choix du panel de comparaisons et permettant de réaliser les analyses et les business plan prévisionnels
• Un module d’études de marché, donnant accès à l’open data (données publiques de l’Insee, Bodacc, DGFiP…) : des informations financières fondées sur les comptes annuels, données transactionnelles sur les ventes de fonds de commerce et ventes immobilières, données de marché sur la situation concurrentielle, l’environnement local, la population…

Avec jedataviz.com, la profession se dote d’un outil de datavisualisation et d’analyse unique en son genre, réunissant en un seul et même espace des outils de datavisualisation, d’analyse d’indicateurs financiers et de comparaisons sectorielles, de simulation de performance financière et des études de marchés. Le tout reposant sur la base de données sans équivalent de la Profession. Une solution simple, innovante et à forte valeur ajoutée qui n’attend que de rejoindre votre cabinet ! Demandez une démo !